Voor pensioenspaarders en gepensioneerden brengt het nieuwe jaar een grotere inflatieaanpassing met zich mee dan normaal pensioenpremies. De pensioenwet staat bekend als Veilig 2.0 zal het ook in fasen blijven doen, en Eén prachtige Big Bill Act zal ook impact hebben.
Hieronder vindt u een samenvatting van drie belangrijke wijzigingen en enkele stappen waarmee u rekening moet houden.
Roth-only inhaalbijdragen voor 401(k)-investeerders met hoge inkomens
Dankzij een bepaling in de Secure 2.0-pensioenwet moeten hoogverdieners (met VAIS-inkomsten van $150.000 of meer in het voorgaande jaar) die ouder zijn dan 50 en geïnvesteerd hebben in een 401(k) of ander bedrijfspensioenplan, vanaf dit jaar een inhaalbijdrage leveren aan de Roth-optie van hun plan, in plaats van een traditionele uitgestelde bijdrage.
In 2026 kunnen 401(k)-investeerders onder de 50 $24.500 bijdragen aan hun werkgeversplan, plus $8.000 aan extra bijdragen als ze ouder zijn dan 50, voor een totaal van $32.500. Bovendien kunnen mensen van 60 tot 63 jaar een ‘super inhaalbijdrage’ leveren: $11.250 bovenop $24.500.
Potentieel actiepunt: Sommige 401(k)-plannen hebben mogelijk geen Roth-optie, dus dergelijke deelnemers moeten overwegen om een volledige IRA-bijdrage te leveren naast de basisbijdrage van 401(k) ($24.500). Dit jaar bedragen de IRA-bijdragelimieten $8.600 voor mensen ouder dan 50 en $7.500 voor mensen onder de 50.
Een aparte kwestie is hoe 401(k)-beleggers te werk moeten gaan als het hun doel is om traditionele uitgestelde belastingbijdragen te doen in plaats van Roth. Secure 2.0 dwingt oudere werknemers met een hoger inkomen om zich bij een Roth aan te sluiten, tenminste met een inhaalgedeelte van hun bijdragen. In dit geval kan de werknemer de basislimiet van 401(k) ($24.500) bijdragen aan de traditionele optie met uitgestelde belasting, waarbij de compensatiebijdrage wordt gericht aan de Roth-optie.
Hoger ZOUT-aftrekbedrag
Dankzij OBBBA kunnen belastingbetalers nu een groter bedrag aan staats- en lokale belastingen aftrekken. De SALT-aftreklimiet is vanaf 2025 verhoogd van $ 10.000 naar $ 40.000. De limiet zal in 2030 terugkeren naar $ 10.000.
Potentiële actie: Hoe verhoudt dit zich tot pensionering? Het aftrekbare SALT-bedrag wordt gefaseerd ingevoerd voor belastingbetalers met een hoog inkomen – degenen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 500.000. Hoogverdieners moeten manieren overwegen om minder dan $ 500.000 te verdienen als ze dichtbij zijn. Ze geven misschien de voorkeur aan bijdragen aan een traditionele, uitgestelde pensioenregeling boven een Roth of aan het maximaliseren van hun gezondheidsspaarrekening. Het in aanmerking komen voor een hogere SALT-belastingaftrek kan ook in strijd zijn met inkomensverhogende strategieën, zoals het omzetten van een traditionele IRA in een Roth.
Natuurlijk mag je door de bomen het bos niet missen. Strategieën zoals het doen van Roth-bijdragen of het omzetten van een IRA kunnen op de lange termijn zinvol zijn, ook al beperken ze de SALT-aftrek.
Seniorenaftrek
Tot en met 2028 kunnen mensen van 65 jaar en ouder profiteren van de nieuwe aftrek van $ 6.000. Het is beschikbaar, ongeacht of u het specificeert of niet, en verdubbelt tot $ 12.000 voor getrouwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, ervan uitgaande dat beide 65 jaar oud zijn. Voor niet-itemizers worden de nieuwe inhoudingen bovenop de standaardinhoudingen gestapeld.
Hier is een overzicht van de bezuinigingen dit jaar:
- Enkele indieners (standaardaftrek): $ 16.100
- Enkele indieners ouder dan 65: $ 16.100 + $ 2.050 + $ 6.000 = $ 24.150
- Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen (standaardaftrek): $ 32.200
- Echtparen ouder dan 65 jaar gezamenlijk indienen: $32.200 + $1.650×2 + $6.000×2 = $47.500
Senioren met een hoger inkomen, let op: er gelden inkomensbeperkingen. De aftrek wordt verlaagd voor alleenstaande indieners met een aangepast en aangepast bruto-inkomen van meer dan $75.000 en voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen bij een MAGI van meer dan $150.000. Deze aftrek is volledig van toepassing op alleenstaanden met een MAGI van meer dan $175.000 en op getrouwde stellen die samen een MAGI van $250.000 of meer indienen.
Potentiële actiepunten: Vroeggepensioneerden die veel controle hebben over hun belastbare inkomensniveau omdat ze nog geen sociale zekerheid ontvangen of onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen, kunnen in de verleiding komen om te proberen hun MAGI te verlagen om in aanmerking te komen voor de volledige aftrek. Maar het is verstandig om deze doelen in evenwicht te brengen met andere nuttige tactieken, zoals het omzetten van traditionele IRA-saldi naar Roth.
Dit artikel is door Morningstar aan The Associated Press verstrekt. Ga voor meer pensioeninhoud naar https://www.morningstar.com/retirement.
ChristineBenz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
—Christine Benz van Morningstar
