Toen crypto voor het eerst beroemd werd meer dan 15 jaar geledeneen van de belangrijkste verkoopargumenten van de munt is het gebrek aan banden met een bepaalde regering. Anders van fiat-valutacryptocurrency biedt de mogelijkheid van een puur wiskundige valuta die geen verband houdt met politiek, overheid of belasting.
Terwijl crypto nog steeds bestaat aangeprezen als alternatief voor fiatgeldNet als de Amerikaanse dollar hebben de politiek, de overheid en de belastingen in de echte wereld manieren gevonden om het gebruik van deze alternatieve valuta in Amerika te ontwrichten. Concreet vereist de IRS dat Amerikaanse belastingbetalers crypto-inkomsten op hun belastingen rapporteren. Omdat in deze wereld niets als zeker kan worden gezegd, behalve de dood van idealistische perfectie en belasting.
En omdat de IRS erbij betrokken is, kan het proces van het rapporteren van uw crypto-activa op uw belastingaangifte het soort gedoe met zich meebrengen dat ervoor zorgt dat u het geld helemaal wilt opgeven en terug wilt gaan naar het ruilsysteem. Daarom spraken we met een personal finance-expert Robert Farrington over hoe u omgaat met belastingaangifte als u crypto-activa bezit.
Dit is wat we hebben geleerd.
Hoe u uw crypto ontvangt, is belangrijk
Er zijn verschillende manieren waarop u een trotse eigenaar van cryptocurrency kunt zijn:
- Mogelijk ontvangt u crypto als betaling voor goederen of diensten
- Je zou het zelf kunnen minen
- Je zou het kunnen kopen als investering
Afhankelijk van hoe de crypto in uw handen komt, kan dit van invloed zijn op de manier waarop u deze op uw belastingen rapporteert, en Farrington legt uit dat dit uw belastingen ingewikkeld kan maken.
Crypto als inkomen
Als u crypto ontvangt als betaling voor goederen of diensten, wordt die valuta beschouwd als onderdeel van uw inkomen. In dit geval “behandelt u de inkomsten als bedrijfsinkomsten, ongeacht de valuta. U moet deze als USD-waarde rapporteren wanneer u deze ontvangt”, zegt Farrington.
U ontvangt bijvoorbeeld op 31 augustus 2025 0,25 Bitcoins als betaling voor uw zakelijke dienstverlening. Bitcoins zijn zeer waardevol $ 108.236,71 USD op die dag, wat betekent dat u uw 0,25 Bitcoin-inkomen moet rapporteren als $ 27.059,18, zelfs als u de cryptocurrency niet onmiddellijk naar USD omzet.
“Wanneer of als je crypto naar USD converteert, zul je secundaire transacties hebben waaraan mogelijk vermogenswinsten of -verliezen zijn verbonden”, legt Farrington uit. (Daarover hieronder meer.)
Het is ook belangrijk om te onthouden dat het minen van uw eigen crypto ook als inkomen wordt beschouwd, wat kan worden beschouwd als bedrijfsinkomen of hobby-inkomen. “Als de mijn wordt gedolven als onderdeel van een bedrijf, kun je mogelijk ook gerelateerde bedrijfskosten aftrekken, zoals computerhardware, software of energiekosten”, zegt Farrington.
Crypto als investering
Investeren in cryptovaluta is de afgelopen jaren steeds gebruikelijker geworden en de belastingregels voor investeringen in cryptocurrency zijn grotendeels dezelfde als die voor andere investeringen.
In het bijzonder zijn, net als bij andere soorten beleggingen, regels voor vermogenswinsten op zowel de korte als de lange termijn van toepassing op winsten en verliezen in cryptocurrency. Voor elke cryptocurrency die u minder dan een jaar aanhoudt, zijn de regels voor kapitaalwinst of -verlies op de korte termijn van toepassing, terwijl elke cryptocurrency die u langer dan een jaar aanhoudt, onder de regel voor kapitaalwinst of -verlies op de lange termijn valt.
Wat een beetje verwarrend is, is hoe je vermogenswinsten of -verliezen ervaart met crypto: door converteer uw crypto naar USD.
“Als je crypto omzet naar fiatvaluta, zoals de USD, betaal je doorgaans vermogenswinstbelasting op die valuta”, aldus Farrington. Dat komt omdat u crypto doorgaans tegen een hogere wisselkoers converteert dan de aankoopprijs.
U investeert bijvoorbeeld in een crypto-activum ter waarde van $20.000 USD en houdt dit drie jaar vast, gedurende welke tijd de waarde ervan stijgt tot $28.000 USD. Wanneer u het actief naar USD converteert, verdient u op lange termijn een vermogenswinst van €8.000.
Vergeet niet rekening te houden met crypto-uitgaven
Een ander verwarrend aspect van het rapporteren van crypto over uw belastingen is het feit dat u vermogenswinsten of -verliezen kunt lijden als u via cryptocurrency voor goederen of diensten betaalt.
Zo werkt het: Meld u aan elke transactie wanneer u cryptocurrency gebruikt om betalingen te doen, zal er waarschijnlijk een verschil zijn tussen de waarde van de cryptocurrency op het moment dat u deze ontvangt en de huidige reële marktwaarde (FMV).
Als de FMV stijgt, is er sprake van een meerwaarde, wat betekent dat u vermogenswinstbelasting moet betalen. Als de FMV daalt, is dat een kapitaalverlies, dat u mogelijk kunt gebruiken om toekomstige winsten of inkomsten te compenseren.
De belastingdienst wordt agressiever
Zoals bij elke nieuwe technologie opereerden cryptocurrencies in een wetteloze omgeving uit het Wilde Westen voordat wet- en regelgeving en belastingwetten de kans kregen om de nieuwe omstandigheden in te halen. Met nieuwe rapportagevereisten voor het belastingaangifteseizoen van 2026 is de IRS nu bezig met een inhaalslag – en wordt ze agressiever – met crypto.
“Dit jaar, voor het belastingjaar 2025, zijn gecentraliseerde uitwisselingen verplicht om in te dienen 1099-DA-formulier met de IRS om de verkoop van digitale activa te rapporteren, ‘zei Farrington. Theoretisch heeft de overheid altijd van belastingbetalers geëist dat zij hun verkopen van digitale activa in voorgaande jaren bij hun belastingen vermelden, maar zonder deze vereiste dat crypto-uitwisselingen 1099-DA-formulieren indienen, vertrouwt de IRS meer op zelfrapportage.
Dit is de reden waarom Farrington zegt dat het belangrijk voor u is om ervoor te zorgen dat uw cryptotransacties nauwkeurig worden gerapporteerd in uw belastingaangifte, anders kan dit een audit veroorzaken. Grondig crypto-boekhouden is een must, en Farrington stelt voor de tijd te nemen om ervoor te zorgen dat uw transacties nauwkeurig op de beurs worden gecategoriseerd, zodat er geen foutieve 1099’s zijn.
“Als je bijvoorbeeld tokens overdraagt tussen beurzen, wil je er misschien voor zorgen dat de tokens worden gecategoriseerd als een overdracht, zodat de beurs ze niet ten onrechte als winst rapporteert”, adviseert Farrington. Een beetje extra voorbereiding, documentatie en dubbele controle kunnen u gemoedsrust geven tijdens het belastingseizoen.
Virtuele valuta, echte belastingen
Cryptocurrencies bevatten misschien geen portretten van Washington, Lincoln, Hamilton of Jackson, maar dat weerhoudt Uncle Sam er niet van om toegang te krijgen tot uw virtuele portemonnee. Amerikaanse belastingbetalers moeten crypto-inkomsten, investeringen, winsten en transacties op hun belastingaangifte vermelden. En voor het eerst in 2026 zijn crypto-uitwisselingen nu verplicht een 1099-DA-formulier in te dienen om de verkoop van digitale activa te rapporteren.
Door uw crypto-activa goed bij te houden, kunt u het monster van de belastingaangifte temmen, maar Farrington benadrukt dat “als u vanaf het begin niet bekend bent met dit concept, u advies moet inwinnen bij een belastingprofessional.”
