Naar belasting tip of niet? Dit zijn de vragen waarmee wetgevers in de Amerikaanse staten volgend jaar te maken zullen krijgen als ze aan het werk gaan.
De regering van president Donald Trump dringt er bij landen op aan dit te doen volg het spoor door veel te solliciteren nieuwe belastingvoordelen voor particulieren en bedrijven, incl aftrek voor fooien en overurenautoleningen en zakelijke apparatuur.
In sommige staten zullen nieuwe federale belastingvoordelen automatisch van toepassing zijn op de inkomstenbelastingen van de staten, tenzij de wetgever hiervan afziet. Maar in veel andere staten, waar de belastingwetten anders zijn geschreven, zullen de nieuwe belastingvoordelen niet op de belastingformulieren van de staat verschijnen, tenzij de wetgevende macht ze goedkeurt.
In staten die de federale belastingwijzigingen niet naleven, kunnen werknemers die dat wel doen het ontvangen van fooien of overuren zal bijvoorbeeld geen federale belastingen op het inkomen betalen, maar is mogelijk nog steeds staatsbelastingen op het inkomen verschuldigd.
Staten die alle belastingverlagingen van Trump ontvangen, zouden jaarlijkse besparingen van honderden miljoenen dollars kunnen doorgeven aan bepaalde inwoners en bedrijven. Dit kan echter hogere kosten met zich meebrengen voor de getroffen staten als gevolg van nieuwe projecten Medicaid- en SNAP-voedselhulpvereisten het was ook opgenomen in een groot wetsvoorstel dat Trump ondertekende.
De meeste staten beginnen hun jaarlijkse wetgevende zittingen in januari. Om het belastingvoordeel voor 2025 met terugwerkende kracht te wijzigen, moeten wetgevers snel handelen, zodat belastingformulieren kunnen worden bijgewerkt voordat mensen er een aanvraag voor indienen. Staten zouden ook wijzigingen in hun belastingen voor 2026 kunnen doorvoeren, een besluit dat geen haast vereist.
Tot nu toe heeft slechts een handvol staten gestemd om te beslissen of ze het belastingvoordeel willen invoeren.
“Staten staan hier over het algemeen sceptisch tegenover”, zegt Carl Davis, onderzoeksdirecteur van het non-profit Institute on Taxation and Economic Policy.
Het wetsvoorstel van Trump ondertekend op 4 juli bevat ongeveer 4,5 biljoen dollar aan federale belastingverlagingen over een periode van tien jaar.
Dit beleid biedt een tijdelijke belastingaftrek voor fooien, overuren en rente op nieuwe voertuigen die in de VS zijn geassembleerd. Dit beleid verhoogt de belastingaftrek voor ouderen. En het zou onder meer de nationale en lokale belastingaftreklimiet tijdelijk verhogen van $ 10.000 naar $ 40.000. De wet biedt bedrijven ook veel belastingvoordelen, waaronder de mogelijkheid om onmiddellijk 100% van de apparatuur- en onderzoekskosten af te schrijven.
Eenenveertig staten heffen individuele inkomstenbelastingen op lonen en salarissen. Vierenveertig staten heffen vennootschapsbelasting.
Minister van Financiën Scott Bessant riep deze staten deze maand op zich ‘snel aan te passen’ aan de federale belastingverlagingen en beschuldigde verschillende door de Democraten geleide staten die dat nog niet hebben gedaan van ‘politieke obstructie’. Hoewel Bessent er niets over zei, hebben veel door de Republikeinen geleide staten ook nog niet besloten of ze de belastingverlagingen zullen doorvoeren.
“Door inwoners de toegang tot deze belangrijke belastingverlagingen te ontzeggen, dwingen deze gouverneurs en wetgevers hardwerkende Amerikanen om de hogere belastingdruk van het land op zich te nemen, waardoor hen de verlichting wordt ontzegd die ze verdienen en de financiële druk op huishoudens met lage en middeninkomens wordt verergerd”, aldus Bessent.
Maar sommige belastinganalisten zeggen dat er nog andere dingen zijn waar staten rekening mee moeten houden. Er kunnen bijvoorbeeld belastingvoordelen voor fooien van toepassing zijn bijna 70 werkgebieden volgens voorgestelde regels van de Internal Revenue Service. Maar dat sluit nog steeds veel laagbetaalde werknemers uit, zegt Jared Walczak, vice-president van staatsprojecten bij de non-profit Tax Foundation.
“Wetgevers moeten overwegen of dit de kosten waard zijn”, zei Walczak.
Slechts een paar staten bieden belastingvoordelen voor fooien en overuren
Vanwege de manier waarop staats- en federale belastingwetten worden geschreven belastingvoordelen voor fooien en overwerkbetalingen zijn alleen van toepassing in zeven staten: Colorado, Idaho, Iowa, Montana, North Dakota, Oregon en South Carolina. Maar Colorado koos ervoor om kort voordat de federale wet van kracht werd geen belastingvoordelen van de staat te accepteren voor overwerk.
Michigan werd dit najaar de eerste – en tot nu toe de enige – staat die opteerde voor een belastingvoordeel voor fooien en overuren betalenzal in 2026 van kracht worden. De belastingvrijstelling voor overuren zal de staat naar verwachting in het lopende fiscale jaar bijna 113 miljoen dollar kosten en de belastingvermindering voor fooien ongeveer 45 miljoen dollar, aldus het ministerie van Financiën van de staat.
Wetgevers in Michigan hebben dat gecompenseerd door zich af te melden voor vijf wijzigingen in de federale vennootschapsbelasting, die volgens de schatkist van de staat de belastinginkomsten van Michigan dit fiscale jaar met 540 miljoen dollar zullen verlagen.
Republikeins vertegenwoordiger Ann Bollin, voorzitter van Michigan’s House Appropriations Committee, zei dat de staat het zich niet kan veroorloven alle belastingverlagingen door te voeren en tegelijkertijd te investeren in betere wegen, openbare veiligheid en onderwijs.
“De beste manier om vooruit te komen is om meer geld in de zakken van de mensen te hebben en minder regelgeving – en dit gaat in die richting”, zei hij.
Arizona zou een van de volgende staten kunnen zijn die actie onderneemt. De democratische regering Katie Hobbs heeft de wetgevers gevraagd belastingvoordelen in te voeren voor fooien, overuren, senioren en autoleningen, en de federale overheid te volgen door ook de staatsaftrek voor individuele belastingbetalers te verhogen. De leiders van het Republikeinse Huis van Afgevaardigden zeggen dat ze klaar zijn om de belastingverlagingen door te voeren wanneer hun zitting op 12 januari begint.
Sommige staten hebben belastingvoordelen voor bedrijven afgewezen
Naast Michigan hebben wetgevers in Delaware, Illinois, Pennsylvania en Rhode Island maatregelen genomen om te voorkomen dat sommige of alle verlagingen van de vennootschapsbelasting in hun staten van kracht worden.
Een nieuwe wet in Illinois die een deel van de wijzigingen in de vennootschapsbelasting ontbundelt, zou de staat bijna $250 miljoen kunnen besparen, zei senator Elgie Sims van de Democratische staat, voorzitter van de Senaatscommissie voor Kredieten. Hij zei dat het zou kunnen bijdragen aan de voortzetting van de financiering van scholen, gezondheidszorg en essentiële diensten.
Gouverneur JB Pritzker van IllinoisTrumps uitgesproken Democratische tegenstanders noemden ook zorgen over de begroting over het afwijzen van de bepalingen over de verlaging van de vennootschapsbelasting. Hij zei dat staten al verliezen zouden lijden als gevolg van andere bepalingen in het wetsvoorstel van Trump, zoals een vereiste om een groter deel van de kosten van de implementatie van het Supplemental Nutrition Assistance Program te dekken.
“Deze scheiding is een poging om weerstand te bieden aan de aanval van de federale overheid om ervoor te zorgen dat we programma’s kunnen ondersteunen zoals degene die we vandaag hebben aangekondigd”, vertelde Pritzker aan verslaggevers tijdens een evenement in december waarin subsidies werden gepubliceerd om de dakloosheid in centraal Illinois aan te pakken.
—Door David A. Lieb, Associated Press
Associated Press-schrijver John O’Connor heeft aan dit rapport bijgedragen.
Deadlineverlenging voor Fast Company’s Prijs voor wereldveranderende ideeën is vrijdag 19 december om 23:59 uur. PT. Solliciteer vandaag nog.
